Tuesday 27 February 2018

기초 포인트 스톡 옵션


옵션의 주식.
옵션에서 주식의 기초 및 보유 기간 결정을위한 규칙.
이 페이지는 옵션의 행사와 관련하여 주식을 취득 할 때 초기 기초 및 보유 기간을 결정하는 방법을 설명합니다. 주식 매수 선택권 (콜 옵션)을 행사하는 상황과 다른 사람이 주식을 팔 수있는 옵션을 행사하는 상황을 다룹니다. 다음과 같은 유형의 옵션에 대해 살펴 보겠습니다.
서비스를 제공하기 때문에받는 옵션 (직원, 감독, 컨설턴트 등). 이 옵션에 대한 자세한 내용은 보상 및 보상에 관한 지침서 - 및 귀하의 옵션을 고려하십시오. 브로커를 통해 구매하거나 판매하는 옵션.
서비스에 대해받는 옵션.
주식을 취득하는 한 가지 방법은 서비스에 대해받은 옵션을 행사하는 것입니다. 많은 회사가 임원 및 기타 주요 직원에게 옵션을 제공합니다. 일부 회사는 모든 직원에게 옵션을 제공합니다. 회사는 컨설턴트 및 사외 이사와 같이 직원이 아닌 사람들에게 옵션을 제공 할 수도 있습니다.
보상 옵션에는 인센티브 스톡 옵션 ( "ISO") 또는 비 정식 옵션 ( "NQO")이 포함될 수 있습니다. 다음은 이러한 옵션에서 얻은 주식에 대한 기초를 결정하는 단계입니다.
먼저 옵션이 ISO인지 NQO인지 확인하십시오. 정규화되지 않은 옵션을 행사 한 경우 비 정규화 된 옵션의 재고를 참조하십시오. 인센티브 스톡 옵션을 행사 한 경우 ISO의 재고를 참조하십시오.
브로커를 통해 구입하거나 판매 한 옵션.
우리는 주식을 취득 할 수있는 두 가지 방법, 즉 중개인을 통해 콜 옵션을 구입하고 나중에 해당 옵션을 행사하거나 브로커를 통해 풋 옵션을 판매하고 나중에 누군가가 풋을 행사할 때 주식을 구입해야하는 두 가지 방법에 대해 우려하고 있습니다 .
통화 옵션의 연습.
브로커를 통해 콜 옵션을 구매하는 경우 옵션을 행사하여 주식을 취득 할 수 있습니다. 그렇다면 주식의 초기 기초에는 (a) 옵션을 사기 위해 지불 한 금액 (수수료 포함)과 (b) 옵션을 행사하기 위해 지불 한 금액이 포함됩니다.
예 : $ 375에 $ 35 수수료를 지불하면 XYZ의 12 월 통화 옵션을 $ 40의 가격으로 구입할 수 있습니다. 나중에 XYZ가 50 달러에서 거래 될 때 100 달러를 사기 위해 4,000 달러를 지불하면 옵션을 행사할 수 있습니다. 주식의 기초는 4,410 달러입니다 (옵션을 사기 위해 지불 된 375 달러와 35 달러 수수료와 4,000 달러의 행사 가격).
주식을 취득하면 보유 기간이 시작됩니다. 이 옵션을 보유한 기간은 포함되지 않습니다.
풋 옵션 연습.
풋 옵션을 판매하는 경우 풋 옵션 소유자가 행사할 때 주식을 취득 할 수 있습니다. 이 경우 취득한 주식의 기준은 주식의 구매 가격과 같고, 풋 옵션을 매각 할 때받은 금액만큼 감소하고 수수료 또는 기타 거래 비용이 증가합니다.
주식을 취득하면 보유 기간이 시작됩니다.

기본 포인트 스톡 옵션
귀하가 귀하의 서비스에 대한 지불로 재고를 살 수있는 옵션을 받으면 옵션을받을 때, 옵션을 행사할 때, 또는 옵션을 행사할 때받은 옵션 또는 주식을 처분 할 때 소득을 가질 수 있습니다. 스톡 옵션에는 두 가지 유형이 있습니다.
종업원 주식 매입 계획 또는 인센티브 스톡 옵션 (ISO) 계획에 따라 부여 된 옵션은 법정 스톡 옵션입니다. 종업원 주식 매입 계획이나 ISO 계획에 따라 부여되지 않는 스톡 옵션은 비상 무적 스톡 옵션입니다.
법적 또는 비 기명식 스톡 옵션 부여 여부를 결정하는 데 도움이 필요하면 간행물 525, 과세 및 비양도 소득을 참조하십시오.
법정 스톡 옵션.
고용주가 법정 스톡 옵션을 부여한 경우 일반적으로 옵션을 수령하거나 행사할 때 총소득을 포함하지 않습니다. 그러나 ISO를 행사하는 해에는 귀하에게 대안의 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 자세한 내용은 양식 6251 (PDF)을 참조하십시오. 옵션을 행사하여 구입 한 주식을 판매 할 때 과세 소득 또는 공제액 손실이 발생합니다. 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다. 그러나 특별 보유 기간 요건을 충족시키지 않으면 판매 수입을 경상 소득으로 처리해야합니다. 임금으로 처리되는 금액을 주식의 처분에 따른 손익 결정시 주식 기준으로 추가하십시오. 스톡 옵션의 유형에 대한 구체적인 내용과 소득 신고시기 및 소득세 목적 상 수입이보고되는 방법에 대한 규칙은 출판물 525를 참조하십시오.
인센티브 스톡 옵션 - ISO를 행사 한 후, 귀하는 고용주로부터 Form 3921 (PDF), 섹션 422 (b)에 따른 인센티브 스톡 옵션 행사를 받아야합니다. 이 양식은 귀하의 반환시보고 될 올바른 자본 및 경상 이익 (해당되는 경우)을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다.
종업원 주식 매입 계획 - 종업원 주식 매입 계획에 따라 부여 된 옵션을 행사하여 취득한 주식을 처음 양도하거나 매각 한 후, 귀하는 고용주로부터 Form 3922 (PDF), 종업원 주식 매입 계획을 통해 취득한 주식 양도 계획서 섹션 423 (c). 이 양식은 귀하의 반환시보고 될 정확한 자본 및 경상 이익을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다.
비공식 스톡 옵션.
고용주가 비정규 주식 매입 선택권을 부여하는 경우, 포함 할 소득 금액과이를 포함 할 시간은 옵션의 공정한 시장 가격을 쉽게 결정할 수 있는지 여부에 달려 있습니다.
쉽게 결정된 공정한 시장 가치 - 옵션이 기존 시장에서 활발하게 거래되는 경우 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수 있습니다. 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수있는 다른 상황에 대해서는 출판물 525를 참조하고, 공정한 시장 가격으로 쉽게 결정할 수있는 옵션에 대해 소득 신고시기를 결정하는 규칙을 참조하십시오.
쉽게 결정되지 않음 공정한 시장 가치 - 대부분의 비 공격적 옵션에는 공정 가치로 측정 가능한 시장 가치가 없습니다. 쉽게 결정할 수있는 공정 시장 가격이없는 비거주 옵션의 경우, 옵션을 부여 할 때 과세 대상은 없지만 옵션 행사를 할 때 지불 한 금액보다 적은 금액으로 행사할 때받는 주식의 공정한 시장 가치를 소득에 포함시켜야합니다. 옵션을 행사하여받은 주식을 판매 할 때 과세 소득 또는 공제 손실이 발생합니다. 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다. 특정 정보 및보고 요구 사항은 간행물 525를 참조하십시오.

베이시스 포인트 (BPS) 란 무엇입니까?
bps 또는 "bips"로도 알려진 기본 포인트는 금융 상품의 가치 또는 비율 변동 비율을 설명하기 위해 금융에서 사용되는 측정 단위입니다. 1 기점은 0.01 % (1/100 백분율) 또는 소수점 0.0001과 같습니다. 마찬가지로 1.5 베이시스 포인트와 같은 소수점은 10 진수 형태로 0.015 % 또는 0.00015와 같습니다.
대부분의 경우, 기준점은 금리와 채권 수익률의 변화를 나타냅니다.
예를 들어, 2017 년 6 월 FOMC (Federal Open Market Committee)는 기준 금리를 1 %에서 1.25 %까지 25 베이시스 포인트 인상했습니다. 이는 요금이 0.75 %에서 1 % 범위에서 0.25 % 포인트 증가했음을 의미합니다.
채권 시장에서 기본 포인트는 채권이 투자자에게 지불하는 수익률을 나타 내기 위해 사용됩니다. 예를 들어, 채권 수익률이 7.45 %에서 7.65 %로 이동하면 20bp 상승했다고합니다.
"채권의 수익률은 5 % 상승하기 전에 10 %였습니다." 이 시나리오는 두 가지 방법 중 하나로 해석 될 수 있습니다. 아마도 5 % 증가가 절대적이었을 것입니다. 이 경우 새로운 수율은 15 %입니다. 반면에 증가는 상대적이었을 수 있습니다. 10 % 중 5 %는 0.5 %이므로 새로운 수율은 10.5 %가 될 수 있습니다.
1 기점은 항상 1 %의 1 / 100th 또는 0.01 %와 같기 때문에 위의 예는 모호성을 제거하고 채권 수익률에 적용 할 수있는 보편적 인 측정 방법을 만드는 방법을 보여줍니다. 10 %에서의 증가는 50 % 베이시스 포인트 (10 %) 또는 500 베이시스 포인트 (15 %)입니다.
베이시스 포인트 측정의 사용은 주로 수익률과 이자율과 관련하여 사용되지만, 주식과 같은 자산 가치의 백분율 변화를 나타내는데도 사용될 수 있습니다. 이날 주식 거래가 134bp 상승했다고 들었을 수도있다. 이는 지수의 가치가 1.34 % 증가한 것을 의미합니다.
베이시점을 백분율 형식으로 변환하는 가장 쉬운 방법은 단순히 베이시스 포인트의 양을 취하여 십진수 형태로 백분율을 제공하는 0.0001을 곱하는 것입니다. 384의 베이시스 포인트를 퍼센트로 변환해야한다면, 384에 0.0001을 곱하면됩니다. 그러면 0.0384가되며 3.84 % (0.0384 x 100)가됩니다.
이것은 백분율로 백분율을 (십진법으로) 0.0001로 나눔으로써 백분율이 나타내는 베이시스 포인트의 수를 알아 내기 위해 역으로 수행 될 수도 있습니다. 예를 들어, 채권의 이자율이 2.42 % 상승했다면 0.0242 (2.42 % / 100)를 받아 0.0001로 나누면 242 베이시스 포인트가됩니다.
(금리 변화에 대한 더 자세한 정보는 본드 기초 자습서를 참조하십시오)

기본 포인트 스톡 옵션
Schwab Stock Plan 전문가와 상담하십시오 :
우리를 이용하여 수신자 부담 전화를하십시오.
주식 상 질문 : 월요일부터 금요일,
일반 도움말 & amp; 지원 : 24/7.
미국 수신자 부담 전화 877-471-6934.
미국 외 720-418-3101
주식 상장 센터.
스톡 옵션.
스톡 옵션의 기본.
스톡 옵션을 관리하는 방법에 따라 돈을 벌거나 돈을 잃을 지 여부가 결정됩니다. 어떤 경우에는 손실이 상당 할 수 있습니다. 여기에서는 운동 방법 및 세금을 포함하여 스톡 옵션의 작동 방식을 살펴 보겠습니다. 고용주로부터 스톡 옵션을받은 투자자에게 유용한 정보.
귀하의 부여 날짜. 부여 날짜는 공식적으로 옵션을 부여한 날짜입니다. 이는 귀하와 회사가 일정 및 일정 기간을 확정하는 것과 같은 중요한 날짜를 추적하는 데 필수적입니다 (아래 참조). 인센티브 스톡 옵션 (ISO) 또는 비 자격 스톡 옵션 (NQSO)과 같은 옵션 및 옵션의 수와 종류가 귀하에게 부여되었습니다. 교부금에 대한 파업 (운동) 가격. 파업 가격은 옵션을 행사할 때 주식 1 주당 지불 할 금액입니다. 운동이란 파업 가격으로 회사 주식을 사기 위해 옵션을 사용하는 것을 의미합니다. 각 보조금의 가격은 주식 가격이 변경 되더라도 변경되지 않습니다. 가득 된 일정. 일반적으로, 운동하기 전에 일정 기간 동안 옵션을 잡아야합니다. 운동 기간. 귀하가 옵션을 행사할 때까지 귀하가 옵션을 행사해야하는 시간입니다. 대부분의 경우, 귀하는 옵션이 만료되기 전에 보조금 지급일로부터 10 년 동안 체류하게됩니다.
세금 및 옵션.
인센티브 스톡 옵션과 비 자격 스톡 옵션에 대한 세법이 다릅니다. 일반적으로 ISO는 특별 과세 대상이며 NQSO는 예외입니다. 특별 세법에 대한 자격을 얻으려면 다음보다 긴 기간 동안 ISO 연습에서 주식을 보유해야합니다.
부여 일로부터 2 년 및 운동 일로부터 1 년.
보류 기간 요건을 충족하는 경우 ISO 연습은 경상 소득세 면제입니다. 나중에 주식을 매각하면 장기 양도 소득 세율로 과세됩니다. 이는 정규 소득 세율보다 유리합니다. (비용 기준은 파업 가격과 동일합니다.)
운동 방법.
옵션을 행사할 때 파업 가격으로 회사 주식을 구매합니다. 파업 가격이 주식의 시장 가격보다 낮 으면 옵션이 돈에 들어갑니다. 파업 가격이 시장 가격보다 높으면 옵션은 돈이 아니거나 물 아래 있습니다. 공개 증권 거래소에서 회사 주식을 살 수있는 한 공개 옵션을 통해 주식을 구입할 때 지불해야하는 것보다 옵션 행사에 더 많은 돈을 지불 할 것이므로 물 밑에있는 옵션을 행사하지 않으려 고합니다 시장.
현금 운동. 귀하는 운동 비용과 거래 수수료 및 적용 가능한 원천 징수 세액을 함께 지불해야합니다. 예를 들어, 행사 가격이 $ 10이고 100 개의 옵션을 행사하는 경우, 운동시 $ 1,000 ($ 10 x 100) + 거래 수수료 및 원천 징수 세가 부과됩니다. 무모한 운동. 스톡 옵션을 사용하여 주식 공유를 구매할 수 있습니다. 이 주식은 운동시 지불해야하는 운동비, 거래 수수료 및 원천 징수 세를 지불하기 위해 동시에 판매합니다. 모든 주식을 팔고 나머지 현금을 수령하거나 모든 것을 지불하고 나머지 증권을 증권 계좌에 보관할만큼 충분한 주식을 팔 수 있습니다. 교환. 일부 고용주는 귀하가 옵션을 행사하고 이미 보유하고있는 회사 주식을 운동 비용을 충당하기 위해 사용하게합니다. 귀하는 여전히 거래 수수료 및 세금을 납부 할 수 있습니다.
전문가의 도움을 받으십시오.
고용주 스톡 옵션을 사용하기 전에 세무 고문 또는 재무 고문과 상담하십시오. 운동이 귀하의 세금 책임에 어떤 영향을 미치는지 이해해야하며, 1 년 동안 미납금을 면제하기 위해 예상 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.
옵션은 높은 수준의 위험을 지니고 있으며 모든 투자자에게 적합하지 않습니다. Schwab을 통해 옵션을 거래하려면 특정 요구 사항을 충족해야합니다.
옵션 거래를 고려하기 전에 표준화 옵션의 특성 및 위험이라는 옵션 공개 문서를 읽으십시오.
Schwab 금융 연구 센터는 Charles Schwab & amp; Co., Inc.
연락처.
800-654-2593 보내기 지점 찾기.
Schwab Stock Plan Specialist는 월요일부터 금요일까지 24 시간 전화로 이용하실 수 있습니다.
Schwab Stock Plan 전문가와 이야기하십시오 :
월요일부터 금요일까지, 하루 24 시간.
우리를 이용하여 수신자 부담 전화를하십시오.
유용한 링크.
제한된 재고 단위를 이해 하시겠습니까?
조끼, 옵션 & amp; 더.
제한된 재고 단위를 이해 하시겠습니까?
조끼, 옵션 & amp; 더.
FAQ & amp; 자습서.
브로커리지 제품 : FDIC 피보험자가 아님 • 은행 보증 없음 • 가치 상실 가능.
이 웹 사이트의 자료는 일반적인 정보 제공 목적으로 제공됩니다.
이 웹 사이트 및 주식 보상 컨설팅 팀이 제공 한 정보는 특정 개별화 된 세금, 법률 또는 투자 계획 조언을 대체하기위한 것이 아닙니다. 구체적인 조언이 필요하거나 적절한 경우 Schwab은 자격을 갖춘 세무사, CPA, 재정 계획사, 법률 고문 또는 투자 관리자와의 상담을 권장합니다.
Charles Schwab & amp; Co., Inc. 및 Charles Schwab Bank는 Charles Schwab Corporation의 계열사 및 계열사이며 전액 출자 한 자회사입니다. 중개 제품 및 서비스는 Charles Schwab & amp; Co., Inc., 회원 SIPC. 예금 및 대출 상품 및 서비스는 Schwab Bank, FDIC 회원 및 Equal Housing Lender가 제공합니다.
Schwab Stock Plan Services는 Charles Schwab & amp; Company를 통해 기업 및 직원에게 주식 보상 플랜 서비스 및 기타 금융 서비스를 제공합니다. Co., Inc. (이하 "Schwab"). 등록 된 브로커 - 딜러 인 Schwab은 고객에게 중개 및 양육 서비스를 제공합니다.
& # 169; 2017 Charles Schwab & amp; Co., Inc. 모든 권리 보유. 회원 SIPC.

No comments:

Post a Comment